在美國如何合法節稅？

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調整W-4
W-4通常是員工提交給雇主的表格，它決定著員工每個月從薪資中被預扣的稅金。如果今年報稅時發現要繳很多稅，造成負擔，那麼可以調整W-4表，提高每個月預扣稅款。
相反，如果報稅時發現拿到很高的退稅，這意味著平時被預扣的稅款太多，那麼也可以考慮調整W-4表，減少每個月被扣的稅款。


多放點錢在401(k)
應稅收入越少，表示要繳的稅越少。參加雇主資助的401(k)退休金計劃，並將更多的工資撥入這個帳戶，是降低應稅收入最常用的方式，因為國稅局（IRS）不會對納稅人轉入401(k)帳戶的收入徵稅。


利用個人退休儲蓄帳戶（IRA）
美國IRA主要有兩種：Roth IRA和傳統IRA。
納稅人可以利用傳統IRA的供款，減少應支付的所得稅，至於免稅額度取決於納稅人或其配偶的雇主是否已提供退休計劃。
IRA也有供款年度上限。納稅人可以在每年4月中旬報稅截止前開立IRA帳戶，以合法節稅。

529大學儲蓄計劃（529 College Savings Plans）
529大學儲蓄計劃是一種「多樣投資組合」儲蓄帳戶計劃，任何在此帳戶內所獲取的收益，均無須付州或聯邦稅，但所得須用於教育用途。
納稅人參加州或教育機構的529大學儲蓄計劃，為子女開立529帳戶，可享受州政府的減稅好處。


善用雇主提供的彈性消費帳戶（Flexible Spending Accounts，FSA）
納稅人如果家中有小孩或需要照顧的親屬，可以考慮加入雇主提供的彈性消費帳戶，將錢存入FSA，專門用於照顧孩子或家人，這筆錢可以免稅。除了可用於看醫生及牙醫，也可用來購買相關日常用品如繃帶、懷孕測試用品、吸奶器和針灸等。


善用雇主提供的照護撫養子女FSA（Dependent Care FSA）
納稅人如果要撫養13歲以下的子女，可以考慮加入雇主提供的「照護撫養子女FSA」。這個帳戶的錢可用來支付子女學前和課後的照顧、日托、學前班和日間露營等所需要的費用。此外，照顧長者的費用也可以包括在內。


利用健康儲蓄帳戶（HSA）
開立HSA支付醫療費用者可享免稅優惠。HSA是高自付額健保計劃，納稅人可以通過對HSA的供款減稅。對HSA的供款及提款都是免稅的，前提是用於合格的醫療費用。有些雇主可能提供HSA，不過，個人也可以在銀行或其它金融機構開立自己的HSA帳戶。


查看是否可適用薪資收入抵減（Earned Income Credit）
納稅人如果每年薪資收入少於5.4萬美元，值得試算是否符合薪資收入抵減的規定。
這項抵稅是根據納稅人的收入、婚姻狀況和撫養子女人數，計算可享的抵稅額度。對部分納稅人來說，如果應繳稅額少於抵稅金額，還可以得到退稅。


捐贈
不要忘了，對慈善機構的捐贈是可以扣除的，而且捐贈物品也可以抵稅。例如，捐贈的衣服、食物、舊的運動器材或家庭用品，都可以抵稅。但是請記住，捐贈對象必須是合格的慈善機構，而且要拿到收據。
如果不是捐贈，而是擔任義工，也可抵稅，例如為合格的慈善機構義務服務時，自掏腰包的費用，或者自住家等地點到慈善機構的往返里程數，並由此計算可以抵扣的汽油費。


保存醫療費用文件
如果在納稅年度，納稅人曾經住院或發生昂貴的醫療支出或牙科費，請記得要保留這些收據。一般來說，如果這些醫療支出占AGI的比例，超過10%時，超出的費用可以抵扣。


賣掉那些虧本的投資
想要合法節稅，有個很容易做到的方法，就是賣掉虧本的股票或其它投資，因為損失的部分可以扣除，降低資本利得的總額。這項扣除額的上限是3,000美元，已婚分開報稅的夫妻是1,500美元。
請注意，在採用這個合法減稅方法前要三思而行，因為如果30天內又決定買回，國稅局會請納稅人吐出被扣除的金額。


掌握正確的時間
從稅務的角度來看，12月31日和隔年1月1日的行動，造成的效果可能有很大的差異。
如果納稅人知道年底前即將到來的費用是可以抵稅的，就趕快行動，不要拖到隔年才做。